{"id":3814,"date":"2012-11-05T14:01:19","date_gmt":"2012-11-05T13:01:19","guid":{"rendered":"http:\/\/escoemdocs.com\/escoem3\/?p=3814"},"modified":"2019-12-27T08:59:22","modified_gmt":"2019-12-27T07:59:22","slug":"ley-7-2012-de-prevencion-y-lucha-contra-el-fraude","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.escoem.com\/es\/noticias\/ley-7-2012-de-prevencion-y-lucha-contra-el-fraude\/","title":{"rendered":"Ley 7-2012 de Prevenci\u00f3n y Lucha contra el Fraude"},"content":{"rendered":"<p style=\"text-align: justify;\">El pasado 30 de Octubre se aprob\u00f3 en el B.O.E. la <em>Ley 7\/2012, de modificaci\u00f3n de la normativa tributaria y adecuaci\u00f3n de la normativa financiera para la intensificaci\u00f3n de las actuaciones en la prevenci\u00f3n y lucha contra el fraude<\/em>. Dentro de las diferentes novedades que aporta el texto, vamos a destacar lo recogido en el Art\u00edculo 7, cuya entrada en vigor ser\u00e1 el pr\u00f3ximo 19 de Noviembre, por su impacto inmediato en la econom\u00eda de las PYMES.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Este art\u00edculo explica que <strong>no podr\u00e1n pagarse en efectivo<\/strong> (met\u00e1lico y medios de pago al portador) <strong>las operaciones en las que algunas de las partes intervinientes act\u00fae en calidad de empresario o profesional, con un importe igual o superior a 2.500 euros<\/strong> o su contravalor en moneda extranjera. A efectos del c\u00e1lculo de las cuant\u00edas se\u00f1aladas, se sumar\u00e1n los importes de todas las operaciones o pagos en que se haya podido fraccionar la entrega de bienes o prestaci\u00f3n de servicios. <strong>El citado importe ser\u00e1 de 15.000 euros<\/strong>, o su contravalor en moneda extranjera, <strong>cuando el pagador sea una persona f\u00edsica que justifique no tener su domicilio fiscal en Espa\u00f1a y no act\u00fae en calidad de empresario o profesional<\/strong>.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">A efectos de lo dispuesto en la Ley, para poder acreditar la veracidad de aquellas operaciones que se paguen por medios distinto al efectivo, <strong>los intervinientes en las mismas deber\u00e1n conservar los justificantes de pago durante los cinco a\u00f1os posteriores a la fecha de las transacciones<\/strong>. Esta limitaci\u00f3n no resultar\u00e1 aplicable a los pagos e ingresos realizados en entidades de cr\u00e9dito.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Ser\u00e1n sujetos infractores tanto las personas o entidades que paguen como las que reciban total o parcialmente las cantidades en efectivo. La A.E.A.T. considerar\u00e1 como grave el incumplimiento de este articulo, por lo que <strong>la sanci\u00f3n consistir\u00e1 en multa pecuniaria proporcional del 25 por ciento de la base<\/strong>, que ser\u00e1 la cuant\u00eda pagada en efectivo en las operaciones de importe igual o superior a 2.500 euros o 15.000 euros.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">As\u00ed mismo, la legislaci\u00f3n actual obliga a las entidades de cr\u00e9dito a registrar ciertas operaciones. En el art\u00edculo \u00ab<strong><a href=\"https:\/\/www.escoem.com\/blog\/identificacion-operaciones-efectivo\/\">Operaciones en efectivo, la identificaci\u00f3n y conocimiento de las transacciones realizadas<\/a><\/strong>\u00bb enumeramos las situaciones en las que una persona se debe identificar para realizar una operaci\u00f3n en efectivo.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>El pasado 30 de Octubre se aprob\u00f3 en el B.O.E. la Ley 7\/2012, de modificaci\u00f3n de la normativa tributaria y adecuaci\u00f3n de la normativa financiera para la intensificaci\u00f3n de las actuaciones en la prevenci\u00f3n y lucha contra el fraude. 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